ミャンマーからの海外送金不全による債権保全について

カテゴリー： ASEAN・中国・インド, 会計・法務

連載： ONE ASIA LAWYERS - ASIAビジネス法務

公開日 2022.03.10

ミャンマーにおける外貨送金が難しくなってきています。従来、ミャンマーからタイを含む国外への送金は一定程度の手続きが必要でしたが、今はそれに加えて現地銀行にて国内外問わずインターネットバンキングを用いた外貨による送金を受け付けず、使途に関する徴憑を銀行で提示し、小切手や送金依頼を用いて送金処理を行う実務が一般的となっています。この取り扱いは、ミャンマー中央銀行が国内における外貨での送金について、顧客確認義務の遵守およびその使途を確認するよう銀行に対して求めているためとされています（Letter No. FE-1/848）。

この送金の際に求められる徴憑については、送金の内容・銀行・支店・担当者によって異なる可能性があります。その上、事前に担当者に確認して必要書類・情報を持参しても、事前確認では指示されなかった追加書類を求められることがあるなど送金業務が通常に比べて煩雑となっています。

 １. タイへの国外送金のための保全

実際のケースとは異なりますが、例としては簡易化のためタイ企業（債権者）がミャンマーの会社（債務者）へ商品を販売し、ミャンマーの会社から「海外送金が難しく、国内の口座に送金したいとの連絡があった」というケースを想定してみてください。その際、タイ企業はミャンマーに銀行口座を持っていません。国外送金の目途が立たず、債権保全のために弁護士などミャンマーの第三者口座へ送金を行いたいと考えましたが、上記の通り送金業務が煩雑なため契約・請求書の当事者ではないミャンマーの第三者（日系ミャンマー法人）の口座へ送金することができるかが問題となりました。

銀行と交渉したところ、第三者であっても債権者・第三者間の債権回収契約書があれば送金は可能とのことで、以下の書類・情報とともに送金を行うことができました。

1. ❶ カバーレター（レターヘッド・送金目的・送金金額・送金先口座・小切手番号・提出する書類一覧・送金に責任を負う旨の文章）
2. ❷ 債権者・第三者間の債権回収契約書
3. ❸ 債務者の振り出した小切手原本
4. ❹ Invoice（債権者から債務者へ発行した請求書）コピー
5. ❺ Invoiceと小切手の関係を説明した書類
6. ❻ 債務者代表の身分証明書コピー

２. ミャンマーから国外への送金手続き

前述した第三者口座へ送金が完了した後は、ミャンマー口座からタイの口座へ送金を行う必要があります。

事前確認では以下の書類・情報が求められます。なお、書類の確認に１ヵ月以上掛かっており、追加書類が求められる可能性があります。

1. ❶ カバーレター（レターヘッド・送金目的の説明・送金金額・送金元口座・提出する書類一覧・送金に責任を負う旨の文章）
2. ❷ 外国送金申請書（銀行のひな形使用）
3. ❸ 債権者・第三者間の債権回収契約書
4. ❹ 第三者のCertification of Incorporation（会社設立証）コピー
5. ❺ 第三者のCompany Extract（会社登記簿）コピー

３. まとめ

ミャンマーでは、一定程度の説明資料があれば国外送金ができる可能性は高いと感じています。

もっとも、ミャンマーの取引先および銀行の対応に時間が掛かってしまうようであれば、信頼できる現地の第三者の口座にひとまず送金することは債権保全の一つの手段になると考えられます。今後は、外貨送金においてもインターネットバンキングが自由に行える環境に戻ることが期待されます。

※本記事では、当職が実際に体験した送金実務において要求された徴憑を一例として紹介させていただきましたが、銀行・支店・送金目的・個人や法人など個別のケースに応じて必要な徴憑の種類が異なる可能性が高いことにご注意ください。